{"id":55246,"date":"2018-11-27T11:04:00","date_gmt":"2018-11-27T17:04:00","guid":{"rendered":"http:\/\/www.eloriente.net\/home\/?p=55246"},"modified":"2018-11-27T11:04:00","modified_gmt":"2018-11-27T17:04:00","slug":"reforma-de-ley-en-materia-de-prevencion-de-lavado-de-dinero-por-alfredo-puente","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.eloriente.net\/home\/2018\/11\/27\/reforma-de-ley-en-materia-de-prevencion-de-lavado-de-dinero-por-alfredo-puente\/","title":{"rendered":"Reforma de ley en materia de Prevenci\u00f3n de lavado de dinero, por Alfredo Puente"},"content":{"rendered":"

(www.eloriente.net, M\u00e9xico, 27 de noviembre de 2018, por Alfredo Puente Castellanos<\/a>).- La Lic. Minerva Hern\u00e1ndez Ramos, Senadora de la Rep\u00fablica por el PAN present\u00f3 la iniciativa con proyecto de decreto por el que se reforma la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita.<\/p>\n

La iniciativa considera las premisas siguientes:<\/p>\n

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Impacto en la Econom\u00eda Nacional<\/strong><\/p>\n

Se reconoce en la iniciativa que el lavado de dinero es una actividad que socava el estado de derecho, pues, permite que el dinero producto de actividades il\u00edcitas se mezcle con recursos que s\u00ed tienen un origen l\u00edcito generando una percepci\u00f3n irreal de la actividad econ\u00f3mica y productiva de nuestro pa\u00eds.<\/p>\n

La necesidad de participar activamente y eficientemente en la lucha contra el lavado de dinero, respondiendo a las recomendaciones del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional \u2014GAFI\u2014 en la atenci\u00f3n a los compromiso para definir medidas de identificaci\u00f3n de riesgos, aplicar medidas preventivas, establecer responsabilidades, desarrollar pol\u00edticas de coordinaci\u00f3n y luchar contra el lavado de dinero.<\/p>\n

La iniciativa se\u00f1ala: Las Recomendaciones constituyen un esquema de medidas completo y consistente que los pa\u00edses deben implementar para combatir el lavado de dinero.<\/strong><\/p>\n

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Marco jur\u00eddico-penal<\/strong><\/h4>\n

Se expresa que M\u00e9xico, en atenci\u00f3n a las Recomendaciones del GAFI, ha llevado a cabo diversas acciones encaminadas al combate del lavado de dinero. La tipificaci\u00f3n del delito de operaciones con recursos de procedencia il\u00edcita en el art\u00edculo 400 Bis del C\u00f3digo Penal Federal, a partir de 2013 la creaci\u00f3n de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita \u2014LFPIORPI\u2014 entre otras.<\/p>\n

As\u00ed tambi\u00e9n, se reconocen las acciones en el combate al lavado de dinero, traducidas en un marco normativo para el sector financiero y de otras actividades y profesiones no financieras, en el que unos y otros tienen deberes y obligaciones, sujetas a ser verificadas en su cumplimiento y aplicar sanciones a quienes no cumplan, se por la CNBV o por el SAT.<\/p>\n

GAFI recomienda que las instituciones del sector financiero y las personas del sector no financiero deben estar sujetas a medidas de supervisi\u00f3n para asegurar que cumplen con las obligaciones en materia de prevenci\u00f3n de operaciones con recursos de procedencia il\u00edcita. Precisa la iniciativa de ley.<\/p><\/blockquote>\n

Se argumenta la necesidad de establecer la figura de la auditor\u00eda para la revisi\u00f3n de los controles, procedimientos y sistemas en materia de prevenci\u00f3n de lavado de dinero, pudiendo realizarse la revisi\u00f3n por parte de un \u00e1rea interna o externa.<\/p>\n

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Propuesta<\/strong><\/h4>\n

En este tenor la iniciativa plantea la propuesta de que quienes realizan actividades vulnerables no financieras, mantengan medidas de control que incluyan la revisi\u00f3n por parte de un auditor externo para evaluar e informar del cumplimiento de dichas obligaciones derivadas de la LFPIORPI, su Reglamento y dem\u00e1s normativa aplicable.<\/p>\n

Veamos Cifras que muestra al 31 de diciembre de 2015 en materia de sujetos registrados en los padrones para el \u00e1mbito de la CNBV y el SAT, siendo \u00e9ste \u00faltimo el se\u00f1alado en la iniciativa, como ente que no tiene la estructura suficiente para realizar las verificaciones a los sujetos obligados a observar la LFPIORPI.<\/p>\n

\"\"<\/a><\/p>\n

En raz\u00f3n de lo anterior, se pretende crear la figura del Auditor Externo Independiente<\/strong>, que revise el cumplimiento de los obligados a quienes realizan actividades vulnerables y emita un informe de auditor\u00eda a los sujetos obligados, con la finalidad de que adopten las medidas que permitan hacer m\u00e1s eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para prevenir operaciones con recursos de procedencia il\u00edcita.<\/p>\n

Se indica que en disposiciones de car\u00e1cter general se establecer\u00e1n los requisitos que debe contener el informe, as\u00ed como los requisitos que debe reunir el auditor responsable de elaborar la revisi\u00f3n y el informe, as\u00ed como el medio para darlo a conocer al SAT.<\/p>\n

Puntualicemos, es una obligaci\u00f3n adicional que ante la omisi\u00f3n de enviar el informe dentro del plazo establecido, primeros 90 d\u00edas del ejercicio, genera una prevista en la fracci\u00f3n II del art\u00edculo 54 de la LFPIORPI, que se incrementar\u00eda con un rango de dos mil a diez mil veces la Unidad de Medida y Actualizaci\u00f3n vigente\u2014UMA\u2014, esto es, si consideramos la UMA para 2018 de 80.60, el rango ser\u00e1 de 161,200 a 806,000 pesos<\/strong>.<\/p>\n

Finalmente, la propuesta a\u00fan no se aprueba, sin embargo nos coloca en el escenario de que los sujetos obligados deber\u00e1n tener implementado su modelo de Prevenci\u00f3n de Lavado de Dinero para estar en condiciones de ser auditados y prevenir multas claramente excesivas.<\/p>\n

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Aqu\u00ed la propuesta:<\/h3>\n

CAP\u00cdTULO V BIS<\/h4>\n

De la Revisi\u00f3n e Informe de un Auditor Externo<\/em>\u00a0<\/em><\/p>\n

37 BIS.- Quienes realicen las Actividades Vulnerables deber\u00e1n contar con la revisi\u00f3n por parte de un auditor externo independiente<\/strong>, para evaluar y emitir un informe anual respecto del cumplimiento de las obligaciones que disponen esta ley y el reglamento correspondiente.<\/em><\/p>\n

Los resultados de dicha revisi\u00f3n deber\u00e1n ser presentados en formato de informe a la persona que realiza la Actividad Vulnerable, o en caso de ser persona moral al encargado de cumplimiento y al \u00f3rgano de administraci\u00f3n, a fin de evaluar la eficacia operativa de los lineamientos, criterios, medidas y procedimientos implementados y dar seguimiento a los programas de acci\u00f3n correctiva que en su caso resulten aplicables. La Secretar\u00eda determinar\u00e1 mediante disposiciones de car\u00e1cter general, los requisitos que deber\u00e1 contener dicho informe.<\/em><\/p>\n

La informaci\u00f3n a que hace referencia este art\u00edculo, deber\u00e1 ser conservada por quien realiza la Actividad Vulnerable durante un plazo no menor a diez a\u00f1os, y remitirse a la Secretar\u00eda dentro de los noventa d\u00edas naturales siguientes al cierre del ejercicio al que corresponda la revisi\u00f3n.<\/em><\/p>\n

La informaci\u00f3n es importante, este ser\u00e1 un tema prioritario para la nueva administraci\u00f3n del Gobierno Federal. Ases\u00f3rate profesionalmente.<\/p>\n\n\t\t\t

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